もも（貴金属投資初心者）ねえたまちゃん、金って資産になるって言うけど…それって相続とか税金とか、ややこしいんじゃないの？
たまちゃん（貴金属トレーダー）たしかに、金を持ってると、売ったとき・受け取ったとき・贈ったときで税金の扱いが変わってくるよ。でも、ポイントを押さえれば安心だよ。今日はしっかり説明するね！
第1章：金は「資産」！税金と切っても切れない関係
金（地金・金貨・金ETFなど）は、法律上「資産」として扱われます。そのため、税金や相続と密接な関係があります。
金にかかる税金には主に以下の3つがあります：
- 譲渡所得税（売ったとき）
- 消費税（購入時・売却時）
- 相続税／贈与税（受け継いだとき）
第2章：金を売ったときにかかる税金
金を売却して利益が出た場合、「譲渡所得税」がかかります。これは「購入価格」と「売却価格」の差額がプラスになった場合に課税対象となります。
■ 譲渡所得の計算式：
売却価格 −（購入価格 + 諸経費）＝ 譲渡所得
たまちゃん（貴金属トレーダー）ちなみに金の場合、所有期間が5年を超えると“長期譲渡所得”になって、課税が半分になる特例があるよ
■ 長期譲渡所得と短期譲渡所得の課税の比較
- 長期譲渡所得（5年超）の課税：課税対象額の1/2にのみ課税（実質税率約10.15%）
- 短期譲渡所得（5年以内）の課税：そのまま全額課税（実質税率約20.315%）
もも（貴金属投資初心者）えっ、5年持てば税金が半分になるの？すごい！
たまちゃん（貴金属トレーダー）そう。だから“長期保有”には節税効果もあるんだよ
第3章：消費税との関係
金には消費税がかかります。ちょっと意外ですが、投資用の金地金（インゴットなど）には10%の消費税が加算されます。
- 購入時：価格＋消費税を支払う
- 売却時：業者から消費税分を含めて支払ってもらえる
つまり、金価格が変動しなかったとしても、消費税が上がれば“差益”が出ることもあるという構造です。
第4章：金の相続 ― 課税対象です！
相続財産として金を受け取った場合、それは相続税の対象となります。金地金、金貨、金ETFなどすべての金関連資産は評価額に応じて課税されます。
たまちゃん（貴金属トレーダー）ここがポイントだよ！“現金と同じように評価される”って覚えておこう
評価額は、相続時点の金価格に基づいて計算されます。
例：相続時の金価格が1g＝10,000円で、100gの地金があれば評価額は100万円
■ 相続税の基礎控除：
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
この金額を超える財産を相続した場合、超過分に対して相続税が発生します。
第5章：贈与として金を渡す場合
親から子へ、または祖父母から孫へ金を贈る場合、「贈与税」がかかります。
■ 年間110万円までは非課税！
毎年1月1日〜12月31日までの間に受け取った財産が110万円以下であれば、贈与税はかかりません。
■ 超えた場合の税率（例）：
- 200万円：10%
- 400万円：15%
- 600万円：20% （※実際は「控除額」もあります）
もも（貴金属投資初心者）110万円って、金だと何グラムくらい？
たまちゃん（貴金属トレーダー）金価格が1g=10,000円なら、11gまでだね。これを毎年少しずつ贈る方法もあるんだよ
第6章：「コツコツ贈与」の節税テクニック
- 毎年110万円以内に抑える
- 金地金や金貨など、価値が明確なもので贈る
- 記録を残す（贈与契約書を作成）
この「毎年コツコツ作戦」は、数年かけて資産を移す際にとても効果的です。子や孫への資産移転を考える人にはおすすめです。
第7章：金貨や記念金貨の取り扱い
日本の記念金貨（御在位記念金貨など）は、実際に使用できる法定通貨でありながら、コレクター市場では額面以上で売買されています。
- 相続や贈与でも評価額は「時価」ベース
- 額面ではなく、金としての価値＋プレミアムを加味
もも（貴金属投資初心者）えっ、1万円金貨でも実際は20万円の価値があるの？
たまちゃん（貴金属トレーダー）そうだよ。だから税金計算では、ちゃんと“市場価格”で評価されるんだ
第8章：税務署にバレる？バレない？
2023年以降、地金や金貨の売買にはマイナンバーの提示が求められるケースが増えています。
- 金融機関や貴金属業者が国税庁に報告義務あり
- 多額の売買は追跡されやすい
- 正しい申告をしないと“加算税”や“延滞税”の対象に
もも（貴金属投資初心者）うわ、やっぱりバレるんだね…
たまちゃん（貴金属トレーダー）そう。だからこそ、ちゃんと記録を取って、堂々と申告するのがいちばん安心なんだよ。バレないように躍起になっている人もいるんだけど、いつかは必ずバレるしそもそも見苦しい！納めるものはしっかり納めて堂々とすべきだよね。
もも（貴金属投資初心者）そんな人、本当にいるの？？
たまちゃん（貴金属トレーダー）いるんだよね～そういう金（goldではなくMONEY）に対する執着心の強い人が。
第9章：税理士に相談すべきケースとは？
次のような場合は、専門家（税理士）に相談するのが得策です。
- 多額の金地金を相続した
- 海外の金を含めた財産がある
- 金貨の真贋や価値が不明確
- 過去に無申告期間がある
税金トラブルを避けるためには、早めの情報整理とプロの力を借りることが大切です。
第10章：まとめ
金は「無言の資産」とも呼ばれるように、静かに価値を保ち続ける頼もしい存在です。しかし、税金や相続に関してはしっかりと知識と対策が必要です。
たまちゃん（貴金属トレーダー）税金って聞くと難しく感じるけど、大事なのは“知って備える”ことだよ
もも（貴金属投資初心者）うん、知らないままだと損しちゃいそう。でも今日のでかなりわかったよ！
たまちゃん（貴金属トレーダー）将来のために、家族で金の保有状況を共有しておくことも大事だよ。“残された人が困らないように”っていう思いやりなんだ
